No son pocas las tramas de corrupción que implican a Delcy Rodríguez, siendo parte de ellas el caso del fideicomiso PDVSA–Nación Fideicomisos, un esquema de sobrefacturación millonaria de exportaciones —a saber, medicamentos, otros bienes— en el que la relación se alimentaba de pagares por deudas de importación de combustibles y energía de Argentina a Venezuela que se cancelaban a través exportadores argentinos.
Las irregularidades conllevaron a investigaciones judiciales sobre presuntas maniobras fraudulentas que afectaron a PDVSA —sobrefacturación, contrabando de medicamentos y evasión fiscal— en los que se vieron envueltos los empresarios argentinos, Juan José Levy, Pablo Rubio y las empresas Farmamed y Laboratorios Esme, que sirvieron para el desvío de sumas millonarias. Levy y Rubio está señalados de múltiples irregularidades (1).
Para la fecha en que estos hechos habrían ocurrido, Delcy Rodríguez se desempeñaba como ministra de Relaciones Exteriores del régimen de Nicolás Maduro, asimismo era miembro de la junta directiva de PDVSA como vicepresidenta de Asuntos Internacionales y directora interna de la compañía. Esta última posición le permitía tener una alta influencia sobre las filiales internacionales de la petrolera y sobre decisiones de alto nivel, sobre todo si se toma en cuenta el rol institucional de PDVSA como fuente de fondos y ordenante de pagos.
De hecho, una comunicación interna de PDVSA advirtió sobre la necesidad urgente de retirar fondos del fideicomiso en Argentina debido a tensiones institucionales.
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Tramas de corrupción que implican a Delcy Rodríguez: los fideicomisos
Dentro de las tramas de corrupción que implican a Delcy Rodríguez encontramos el caso del Fideicomiso Financiero Privado “Exportaciones a Venezuela y el Fideicomiso Financiero Privado-Serie II, los cuales no podrían haber pasado por alto ante los ojos de quienes tenían poder decisión en Petróleos de Venezuela S.A., así como en la supervisión de las relaciones exteriores del país.
Cabe informar que Nación Fideicomisos S.A. era la unidad de securitización —conversión de activos no líquidos en títulos valores— del Banco de la Nación Argentina (BNA) que, en 2017, pasó a denominarse BICE Fideicomisos S.A. aunque mantiene su rol como fiduciario.
Presentamos una comunicación emitida el 11 de julio de 2016 por Nación Fideicomisos S.A. (NFSA) dirigida a PDVSA Petróleo S.A. en la que se hace referencia a los ya referidos fideicomisos financieros y se detallan una serie de irregularidades de carácter penal y aduanero detectadas en operaciones de exportación de medicamentos, las cuales derivaron en investigaciones judiciales de gran escala en la República Argentina.
La comunicación señala:
- Desfase financiero: diferencias de facturación detectadas por un total de 269 millones de pesos.
- Sanciones potenciales: una multa mínima pretendida por la Aduana de 2.150 millones de pesos.
- Irregularidades operativas: sobrefacturación millonaria, uso de habilitaciones de ANMAT vencidas y contrabando agravado mediante la exportación de muestras gratuitas y mercadería perteneciente al Estado.
- Actores clave: los empresarios Pablo Rubio y Juan José Levy operaron a través de laboratorios como Farmamed y Esmer.
- Acción judicial: existen múltiples causas en fueros comerciales y penales económicos que involucran presunto lavado de activos, evasión tributaria y fraude.
Análisis de irregularidades en la facturación y aduana
Refiere la comunicación que la justicia penal argentina investiga la comisión de delitos aduaneros vinculados a empresas beneficiarias de valores representativos de deuda emitidos por los fideicomisos.
La investigación reveló un esquema sistemático de fraude:
- Sobrefacturación: se detectaron discrepancias que ascienden a 269 millones de pesos en las exportaciones hacia Venezuela.
- Origen de la mercadería: se halló mercadería con leyendas que indicaban su pertenencia al gobierno de la provincia de Santa Fe y su carácter de «distribución gratuita», lo cual sugiere una apropiación indebida de recursos públicos para exportación comercial.
- Incumplimiento sanitario: uso de habilitaciones de la Administración Nacional de Medicamentos, Alimentos y Tecnología Médica (ANMAT) que ya se encontraban vencidas al momento de las operaciones.
- Contrabando agravado: investigación del envío de muestras gratuitas de medicamentos como si fueran exportaciones comerciales pagas, lo que afectó directamente los fondos de PDVSA destinados a estos fideicomisos.
Entidades y figuras involucradas
Se refiere en el documento la identidad de varios actores y empresas que fueron objeto de allanamientos y secuestro de documentación:
- Juan José Levy: propietario de laboratorios Farmamed y Esmer. Registrado como monotributista categoría E y suspendido del registro de exportadores e importadores.
- Pablo Rubio: empresario vinculado a los negocios con Venezuela a través de los fideicomisos.
- Laboratorios ESME SAIC: sujeto de investigación por cobros de anticipos de facturas y saldos pendientes de PDVSA.
- Bleu Tel S.A.: empresa vinculada a contratos de suministro de bienes con la empresa CANTV de Venezuela.
- Corporación Gulfos S.A.: involucrada en operaciones bajo investigación por infracción a leyes de lavado de activos.
Nación Fideicomisos S.A. fue requerida por diversas autoridades judiciales para aportar información sobre los flujos de fondos y la autenticidad de la documentación.
Una investigación periodística señala que Juan José Levy y Pablo Rubén Rubio —vinculado al ex ministro kirchnerista de Planificación Federal de Argentina, Julio De Vido— acusa, por ejemplo, la compra de decodificadores comprados a la empresa china Sichuan Changhong Network Technologies a USD 30 precio de venta detal, los cuales la Corporación Gulfos vendía a Cantv por USD 77 dólares por unidad en una venta que involucraba 275 000 unidades sin incluir costos adicionales como el seguro y el flete. Estos costos, China los fijó a la empresa argentina en menos de USD 1, pero a Venezuela se le cobraban USD 19,85 por unidad por vía aérea y USD 10,15 por vía marítima.
Causas en el fuero comercial
Refiere la comunicación que en los juzgados de Primera Instancia cursan:
- Expedientes 33205/13 y 33591/13: «Levy, Carlos Alberto c/ Bleu Tel S.A. s/ Ordinario». Investigación sobre la autenticidad de copias de documentos y stickers de NFSA (N.º 169365, 169366, 170413, 170412, 185993, 189228).
- Expediente 60233/13: «Levy, Diego Federico c/ Levy, Carlos Alberto s/ Ordinario». Consultas sobre operaciones con Corporación Gulfos S.A. y Bleu Tel S.A., y la identificación de sus responsables y apoderados.
Causas en el fuero penal económico
En el fuero penal económico la comunicación de cuenta de las siguientes causas:
- Causa N.º 248/2015: «Laboratorios ESME y otros/ Averiguación de Delito». El juzgado solicitó aclarar si NFSA efectuaba pagos por decisión propia o por orden de PDVSA, y si se pagaban anticipos de factura a Laboratorios ESME SAIC.
- Causa N.º 321/2016: «Actuaciones preliminares en c/ N.º 248/15… p/ Infracción Art. 303, Art. 304 y Evasión Simple Tributaria». Esta causa investiga específicamente el lavado de activos y evasión fiscal en relación con pagos realizados desde 2012 a Bleu Tel S.A. y Corporación Gulfos S.A. por contratos con CANTV.
Posición y obligaciones del fiduciario
Nación Fideicomisos S.A. manifestó su preocupación por la transparencia de la operatoria y subrayó sus responsabilidades legales ante las autoridades de control:
- Colaboración con la justicia: NFSA entregó una voluminosa documentación —un escrito de 1225 hojas referido a Laboratorios ESME SAIC— para cumplir con las órdenes de presentación judicial.
- Prevención de lavado de activos: en cumplimiento de la normativa vigente, el fiduciario está obligado a informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) cualquier operación sospechosa, inusual o sin justificación económica/jurídica que pueda estar vinculada al lavado de activos o financiación del terrorismo.
- Gestión de riesgos: ante la exposición pública no deseada y la gravedad de los hechos, NFSA convocó a PDVSA a una reunión de carácter urgente para evaluar los cursos de acción y revisar la participación del fiduciario en estos mecanismos de asignación de valores.
Notificación de PDVSA
El 13 de julio de 2016 —dos días después de la comunicación de Nación Fideicomisos S.A.— se produjo una notificación interna de Petróleos de Venezuela S.A. que detalla la situación crítica del Fideicomiso Financiero Privado constituido entre PDVSA Petróleo (Fiduciante) y Nación Fideicomisos S.A. (Fiduciario), en el contexto del Convenio Integral de Cooperación Venezuela-Argentina.
El correo identificó un riesgo inminente de renuncia unilateral por parte del Fiduciario, lo que resultaría en el congelamiento de los fondos por un periodo no menor a seis meses.
Las recomendaciones
Ante la imposibilidad de utilizar los fondos para el pago de exportadores debido a las restricciones administrativas, se propuso un mecanismo financiero alternativo para salvaguardar el patrimonio de PDVSA Petróleo a través del retiro de los fondos mediante una estrategia de aportes de capital y recuperación de deuda con PDVSA Argentina S.A. para evitar la pérdida de disposición sobre los recursos.
La ejecución financiera contemplaba:
- Transferencia de capital: realizar aportes de capital desde el fideicomiso hacia PDVSA Argentina S.A.
- Cancelación de deuda existente: exigir a PDVSA Argentina la cancelación de la deuda que mantenía con PDVSA Petróleo por concepto de importación de combustible.
- Monto involucrado: la deuda a recuperar ascendía aproximadamente a 1530 millones de pesos argentinos.
- Resultado final: mediante esta triangulación, PDVSA Petróleo obtendría la libre disposición de los fondos para los propósitos que considere pertinentes, eludiendo las trabas del fideicomiso actual.
Se trataba de una decisión que debía ser tomada con brevedad en razón de la alta sensibilidad y urgencia que el asunto representaba. La combinación de investigaciones judiciales en Argentina y el cambio de política de las autoridades locales ponía en riesgo la operatividad de los fondos destinados a la cooperación bilateral.
PDVSA Petróleo debía actuar con premura para evitar el escenario de renuncia del fiduciario que subordinaría la disposición de los recursos a una asamblea de tenedores de deuda.
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